【课题研究（深度）】《财务机器人风险与控制研究》（三）之财务机器人风险分析篇（2）

本课题主要涉及艺赛旗课题组成员对财务机器人在核心技术、应用场景、转型机制、风险管控等方面的研究。课题内容较长，我会分系列为大家发出，今天接着上次为大家分享的《财务机器人风险与控制研究》的第二部分“财务机器人应用总结分析”内容，今天继续为大家分享第三部分的余下内容——“财务机器人按操作场景进行分析”“按运行方式进行风险分析”，欢迎大家阅读。

(三) 按操作场景进行风险分析

按照机器人的操作场景可将财务机器人分为查询类机器人、报送类机器人、操作类机器 人、分析对比类机器人等四种类型。

表 8

由于财务机器人所处操作场景带来的风险中, 主要集中在存在机器人异常或环境异常 等情况导致机器人未按预期的行为进行自动化操作导致触发生产事故。但实际中, 财务机 器人只会按照预设的指令进行操作, 且在开发阶段就会充分考虑异常情况进行容错处理, 所 以此类风险发生的可能是极小的。对不同类型的财务机器人风险评级如下:

表 9

1. 查询类机器人

查询类机器人并不会产生生产事件, 事故发生的可能性为极不可能。

2. 报送类机器人

报送类的机器人事故发生理论上可能性会比其余类的可能性更高, 但仍旧可能性极小。因报送业务多为与外部交互, 事故的发生带来的影响会较大。

3. 操作类机器人

操作类的机器人事故发生理论上可能性会比其余类的可能性更高, 但仍旧可能性极小。因操作类基本围绕企业内应用, 事故的发生带来的影响较小。

4. 分析对比类机器人

分析对比类机器人并不会产生生产事件, 事故发生的可能性为极不可能。

(四) 按运行方式进行风险分析

按照机器人的运行方式可将财务机器人分为全自动机器人和人机交互机器人两种类 型。在风险类型上, 两类机器人并没有较大的差异。

表 10

由于财务机器人运行方式带来的风险中, 主要集中是否存在人为介人的失误操作或者恶意操作带来的风险事故。对于不同类型的财务机器人风险评级如下:

表 11

1. 全自动机器人

全自动机器人集中部署在数据中心或者一个安全的区域内, 不会开放人为的介人 , 所以人为介人风险事故发生的可能是极不可能的。

2. 人机交互机器人

虽然人机交互器人是完全持续暴露在人为介人的环境下, 但此机器人仍旧是一  个以人的意志为转移的软件。只要企业对人员的管控足够安全规范, 恶意操作的风险也是极低的。对于误操作, 人也是可以及时停止并更正。所带来的企业损失是比较小甚至无实际损失。